Примеры функции ПОЛУЧЕНО для финансовых расчетов в Excel

Функция ПОЛУЧЕНО в Excel возвращает сумму средств, которая была получена за полностью обеспеченную ценную бумагу на момент наступления срока ее погашения.

Функция ПОЛУЧЕНО в Excel и описание ее аргументов

Данная функция относится к категории финансовых функций Excel и имеет следующий синтаксис:

=ПОЛУЧЕНО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;инвестиция;скидка;[базис])

Все аргументы, за исключением аргумента [базис], являются обязательными для заполнения.

Описание аргументов функции:

  1. Дата_согл – величина в формате Даты в Excel, которая характеризует дату расчета за ценные бумаги (должна быть более поздняя, чем момент их выпуска).
  2. Дата_вступ_в_силу – величина в формате Даты в Excel, которая характеризует срок погашения ценных бумаг. То есть, она соответствует моменту окончания их срока действия.
  3. Инвестиция – данные Числового, Денежного или Финансового типа, которые характеризуют сумму, выплаченную за ценные бумаги.
  4. Скидка – данные Процентного типа, которые характеризуют ставку дисконтирования.
  5. [базис] – данные Числового типа в виде числа, находящегося в диапазоне от 0 до 4, характеризующие один из доступных способов расчета количества дней:
  • 0 – NASD – Американский 30/360;
  • 1 – Фактический;
  • 2 – Фактический/360;
  • 3 – Фактический/365;
  • 4 – Европейский 30/360.

Функция ПОЛУЧЕНО упрощает финансовые расчеты в Excel и фактически реализует следующую запись:

=A2/(1-(B2*(C2/D2), где:

  • A2 – инвестиция;
  • B2 – скидка (дисконт);
  • С2 – число дней, прошедших между датами выпуска и погашения;
  • D2 – количество дней в году в зависимости от выбранного типа базиса.

Примечания:

  1. Дата соглашения (дата_согл) эквивалентна дате реализации купона либо облигации. Срок платежа соответствует моменту истечения срока годности этого купона. Например, 1 января 2018 года была выпущена облигация, срок действия которой составляет 20 лет. Покупатель приобрел данную облигацию ровно спустя один год после ее выпуска (1 января 2019 года). Тогда дата выпуска – это 1 января 2018 года, а соглашение – 1 января 2019 года и погашение – 1 января 2038 года (спустя 30 лет после выпуска).
  2. Числовые данные полей дата_согл, дата_вступл_в_силу и базис округляются до ближайших целых чисел (Excel выполняет преобразование значений типа Дата в код времени Excel, полученные значения усекаются до целых чисел).
  3. Результатом работы функции ПОЛУЧЕНО будет код ошибки #ЗНАЧ!, если в качестве аргументов дата_согл и дата_вступл_в_силу были переданы значения, не являющиеся допустимыми датами в Excel.
  4. Если в качестве аргументов инвестиция и скидка были переданы отрицательные числа или 0 (нуль), функция ПОЛУЧЕНО вернет код ошибки #ЧИСЛО!.
  5. Если в качестве аргумента базис было передано значение, выходящее за пределы диапазона от 0 до 4 включительно, функция ПОЛУЧЕНО вернет код ошибки #ЧИСЛО!.
  6. Недопустимым случаем является тот, в котором параметр дата_согл принимает значение, равное или превышающее значение, принятое параметром дата_вступл_в_силу. В этом случае также будет возвращен код ошибки #ЧИСЛО!.


Примеры использования функции ПОЛУЧЕНО для финансовых расчетов

Пример 1. Предприятие выпустило ценные бумаги общей стоимостью 3 млн. рублей, которые были согласованы 26.06.2018. Окончание срока действия – 28.04.2023. Дисконт составляет 3,25%. Необходимо определить сумму средств, полученных на момент полного погашения стоимости учитывая, что для расчета необходимо использовать фактический/360 метод расчета количества дней.

Внесем исходные данные в таблицу:

исходные данные в таблицу.

Для решения используем следующую функцию:

решения.

Описание аргументов:

  • B3 – дата выпуска ценных бумаг;
  • B4 – момент окончания срока годности ценных бумаг;
  • B5 – объем инвестиций;
  • B6 – дисконт;
  • 2 – выбранный вариант базиса (фактический/360).

В результате получим:

выбранный вариант базиса 2.

То есть, за полностью обеспеченные ценные бумаги было получено 3569392,46 рублей.

Расчет фактической стоимости облигаций в Excel по функции ПОЛУЧЕНО

Пример 2. Были выпущены облигации 30.06.2018 сроком на 1 год. Сумма инвестиций в облигации – 2 млн. рублей. Прогнозируемая стоимость полностью обеспеченных бумаг составляет 2 млн. 100 тыс. рублей. Соответствует ли фактическая стоимость облигаций на момент их погашения прогнозируемой, если дисконт составляет 8%? Если нет, определить дисконт для прогнозируемой стоимости.

Исходная таблица имеет следующий вид:

.

Для решения используем следующую формулу:

ЕСЛИ формула.

Функция ЕСЛИ выполняет проверку равенства прогнозируемой и фактической стоимости ценных бумаг при дисконте 8%. В случае неравенства величин будет выведен результат вычислений 1-(B5/B7))*100 – записи, полученной исходя из математического смысла функции ПОЛУЧЕНО:

Средства_за_полностью_обеспеченную_облигацию = инвестиции/(1-(дисконт*(срок_годности_облигации/число_дней_в_году)))

Примечание: значение срок_годности_облигации/число_дней_в_году было опущено в данном примере, поскольку срок годности облигаций составляет 1 год (365/365 = 1).

То есть, фактический дисконт составил 9,09%.

Вычисление чистой прибыли инвестиций в Excel

Пример 3. Инвестор приобрел ценные бумаги по цене 1 млн. рублей за весь объем. Срок действия бумаг составляет 560 дней, дисконт – 4%. Необходимо определить чистую прибыль инвестора.

Внесем исходные данные в таблицу:

объем инвестиций.

Используем следующую формулу:

Пример.

Описание аргументов:

  • 0 – дата выпуска (указано в коде времени Excel);
  • B2 – ссылка на ячейку, содержащую количество дней, на протяжении которых ценные бумаги являются действительны (соответствует числу в коде времени Excel);
  • B4 – объем инвестиций;
  • B3 – дисконт;

Для расчета прибыли из суммы средств, полученных за полностью обеспеченные ценные бумаги, вычтено значение объема инвестиций (B4).

То есть, чистая прибыль инвестора составит свыше 65 тыс. рублей от вложенных финансовых средств в инвестиционный объект.


en ru