Примеры функции ПС в Excel для расчета стоимости инвестиции

Функция ПС используется для расчета стоимости инвестиции (покупка ценных бумаг, оформление кредита), приведенной на момент оформления сделки, и возвращает соответствующее значение. Такая стоимость эквивалентна общей сумме последующих выплат на протяжении установленного числа периодов выплат. К примеру, на момент выдачи кредита банком для последнего его сумма является приведенной стоимостью инвестиции.

Примеры использования функции ПС в Excel

Пример 1. Для покупки ноутбука в будущем, стоимость которого составляет 55000 рублей, было решено сделать депозит в банке и по истечению срока действия договора забрать требуемую сумму. Процентная ставка – 20% годовых, срок действия – 12 месяцев (капитализация – каждый месяц). Определить, какую сумму должен внести вкладчик.

Исходные данные:

Формула для расчета:

Описание аргументов:

• B2/12 – ставка на период выплат (12 – число месяцев в году);
• B3 – число периодов выплат;
• 0 – фиксированная сумма выплат по депозиту (неизвестна, так как вкладчик может забрать деньги по окончанию действия договора, то есть, спустя 12 месяцев);
• B4 – сумма, получаемая вкладчиком по окончанию действия договора.

Результат вычислений:

То есть, на депозит требуется внести примерно 45105 рублей.



Расчет платежеспособности заемщика кредита по функции ПС в Excel

Пример 2. Зарплата клиента МФО составляет 25000 рублей. Причина обращения – полное отсутствие денег. До следующей зарплаты осталось 16 дней. Какую минимальную сумму кредита может взять заемщик, если микрозайм выдается под 2% в день, а минимальная сумма, на которую он может прожить в месяц, составляет 12000 рублей?

Исходные данные:

Формула для расчета:

=ПС(365*B4/B3;1;0;B5-B2)

Описание аргументов:

• 365*B4/B3 – пересчет процентной ставки на указанный период дней (деньги нужны до зарплаты, значит период кредитования – 16 дней);
• 1 – количество периодов выплат (в МФО, как правило, устанавливают один период выплат – по окончанию срока кредитования);
• 0 – фиксированная сумма выплат в каждом из периодов (явно не указан, поскольку используем аргумент [бс];
• B5-B2 – максимальная сумма, которую сможет выплатить заемщик по кредиту при условии, что у него должно остаться не менее 12000 рублей после оплаты задолженности.

Полученный результат:

То есть, чтобы заемщик не попал в так называемую «долговую яму» или зависимость от МФО, ему не следует брать в долг более чем 9000 рублей.

Расчет возможности погашения кредита депозитом с функцией ПС

Пример 3. Заемщик взял кредит в банке на сумму 35000 рублей под 24% годовых на 1 год. Депозитный вклад на какую сумму он должен сделать (11% годовых, срок – 1 год), чтобы он смог рассчитаться с задолженностью по кредиту на полученные средства?

Таблица данных:

Формула для расчета:

=ПС(B7/12;12;0;ПЛТ(B2/12;B4;B3)*12)

Описание аргументов:

• B7/12 – процентная ставка на 1 период выплат;
• 12 – число периодов выплат;
• 0 – фиксированная сумма выплат (явно не указываем);
• ПЛТ(B2/12;B4;B3)*12 – общая сумма выплат по кредиту, рассчитанная как произведение размера ежемесячной выплаты на количество периодов выплат (месяцев).

Полученный результат:

То есть, для покрытия расходов по кредиту необходимо сделать депозит на сумму примерно 35600 рублей (при указанных выше условиях кредитования и внесения депозита) с учетом того, что вклад был сделан одновременно с получением кредита.

Ситуация на первый взгляд выглядит абсурдной, однако некоторые договора кредитования исключают возможность досрочного погашения задолженности без штрафных санкций. Поэтому в данной стратегии есть свой экономический смысл при определенных финансовых условиях. Если у заемщика спустя некоторое время после оформления договора появилась определенная сумма средств, данный способ позволит сэкономить на оплате процентов по кредиту.

Особенности использования финансовой функции ПС в Excel

Функция ПС используется наряду с прочими функциями (СТАВКА, БС, ПЛТ и др.) для финансовых расчетов и имеет следующий синтаксис:

=ПС(ставка; кпер; плт; [бс]; [тип])

Описание аргументов:

• ставка – обязательный аргумент, который характеризует значение процентной ставки за 1 период выплат. Задается в виде процентного или числового формата данных. Например, если кредит был выдан под 12% годовых на 1 год с 12 периодами выплат (ежемесячный фиксированный платеж), то необходимо произвести пересчет процентной ставки на 1 период следующим способом: R=12%/12, где R – искомая процентная ставка. В качестве аргумента формулы ПС может быть указана как, например, 1% или 0,01;
• кпер – обязательный аргумент, характеризующий целое числовое значение, равное количеству периодов выплат. Например, если был сделан депозит в банк сроком на 3 года с ежемесячной капитализацией (вклад увеличивается каждый месяц), число периодов выплат рассчитывается как 12*3=36, где 12 – месяцы в году, 3 – число лет, на которые был сделан вклад;
• плт – обязательный аргумент, характеризующий числовое значение, соответствующее фиксированный платеж за каждый период. На примере кредита, плт включает в себя часть тела кредита и проценты. Дополнительные проценты и комиссии не учитываются. Должен быть взят из диапазона отрицательных чисел, поскольку выплата – расходная операция. Аргумент может быть опущен (указан 0), но в этом случае аргумент [бс] будет являться обязательным для заполнения;
• [бс] – необязательный аргумент (за исключением указанного выше случая), характеризующий числовое значение, равное остатку средств на конец действия договора. Равен 0 (нулю), если не указан явно;
• [тип] – необязательный аргумент, принимающий числовые значения 0 и 1, характеризующий момент выполнения платежей: в конце и в начале периода соответственно. Равен 0 (нулю) по умолчанию.

Примечания 1:

1. Функция ПС используется для расчетов финансовых операций, выплаты в которых производятся по аннуитетной схеме, то есть фиксированными суммами через определенные промежутки времени определенное количество раз.
2. Расходные операции для получателя записываются числами с отрицательным знаком. Например, депозит на сумму 10000 рублей для вкладчика равен -10000 рублей, а для банка – 10000 рублей.
3. Между всеми функциями, связанными с аннуитетными схемами погашения стоимости существует следующая взаимосвязь:

4. Приведенная выше формула значительно упрощается, если процентная ставка равна нулю, и принимает вид: (плт * кпер) + пс + бс = 0.
5. В качестве аргументов функции ПС должны использоваться данные числового формата или текстовые представления чисел. Если в качестве одного из аргументов была передана текстовая строка, которая не может быть преобразована в числовое значение, функция ПС вернет код ошибки #ЗНАЧ!.

Примечание 2: с точки зрения практического применения функции ПС, ее рационально использовать для депозитных операций, поскольку заемщик вряд ли забудет, на какую сумму он оформлял кредит. Функция ПС позволяет узнать, депозит на какую сумму требуется внести, чтобы при известных годовой процентной ставке и числе периодов капитализации получить определенную сумму средств. Эта особенность будет подробно рассмотрена в одном из примеров.