Дашборд финансовой устойчивости предприятия в Excel

Пример как можно в Excel создавать дашборды для мониторинга, анализа или презентации ключевых показателей финансовой устойчивости компании. В современном финансовом мире очень важно в бизнесе удерживать стабильное финансовое состояние компании в долгосрочной перспективе. Сохранять свой бизнес устойчивым к финансовым кризисам и быстрым изменениям рыночных трендов. Для этого важен мониторинг финансовых показателей компании. Базовым инструментом является дашборд. Для примера рассмотрим шаблон дашборда выполненного в приложении MS Excel.

Визуализация данных ключевых финансовых показателей в Excel

В самом верху дашборда расположены две диаграммы финансовых показателей, которые не должны превышать 50% в своих значениях:

1. Коэффициент долговой нагрузки – соотношение общей суммы долгов к общему объему собственного капитала компании. Инвесторы игнорируют компании если их показатель долговой нагрузки превышает 50%. По причине высоких рисков и низкой финансовой устойчивости. С другой стороны, 5% это слишком низкий показатель, который может указывать на недостаточное использование возможностей для роста компании.
2. Коэффициент операционных расходов к выручке – доля выручки компании выделена на операционные расходы (зарплата, аренда, коммунальные услуги и другие текущие затраты). Если данный показатель превышает 50% – это свидетельствует о низкой операционной эффективности и рентабельности бизнеса в целом. Риски невозврата инвестиций в таком случае также существенно возрастают. Ведь существуют еще непостоянные и непредвиденные расходы. Должна быть еще выделена доля выручки на реинвестирование компании в развитие бизнеса. 5% – это слишком низкий показатель и может указывать на недостаточное реинвестирование вырученных средств в основные операционные расходы. Например: вложения в маркетинг, исследование рынка и стратегическое развитие компании.

Отслеживание коэффициента долговой нагрузки помогает оценивать финансовую устойчивость, анализировать риски и привлекательность для инвесторов или кредиторов, контролировать затраты на обслуживание заемного капитала.

Отслеживание коэффициента операционных расходов к выручке позволяет оценить операционную эффективность компании, контролировать расходы, анализировать уровень рентабельности, прогнозировать финансовые результаты.

Валовая прибыль компании

Следующий показатель валовой прибыли показывает, сколько средств остается у компании после покрытия прямых затрат на производство и продажу своих товаров или услуг. Не путать с показателем чистой прибили, который вычисляется после вычета всех расходов, включая налоги, проценты по кредитам, амортизацию и другие.

Формула расчета валовой прибыли:

Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость проданных товаров

Зачем анализировать валовую прибыль:

1. Оценка рентабельности бизнеса.
2. Анализ эффективности цен и расходов.
3. Расчет валовой маржи.

Валовая прибыль учитывает только себестоимость реализованных товаров или услуг. Поэтому показатель используют для оценки эффективности осинового бизнеса. Для оценки прибыльности компании следует использовать чистую прибыль, которая учитывает все аспекты расходов: операционные, непостоянные, непредвиденные, налоги, обслуживание долговых обязательств и др.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Здесь выполняется отслеживание как быстро компания собирает дебиторскую задолженность у бизнес-клиентов. Рассчитывается как отношение чистой выручки к среднему объему дебиторской задолженности за период.

Формула:

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Чистая Выручка / Средняя дебиторская задолженность

Не путайте чистую выручку и чистую прибыль. Формула расчета:

Чистая выручка = Общая выручка − Возвраты и скидки

Формула чистой прибыли приведена выше. Это более всеобъемлющий показатель, она учитывает все аспекты функционирования компании.

Оптимальные показатели для Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

Минимальное значение 6 или ниже – это значит, что компания эффективно собирает дебиторские задолженности от своих бизнес-клиентов. Такой показатель существенно снижает риск кассовых разрывов и повышает ликвидность компании в целом.

Максимально допустимое значение 12. Все что превышает, такой показатель свидетельствует о частых нарушениях условий политики кредитования бизнес-клиентов компании. В дальнейшем – это негативно влияет на отношения с клиентами вплоть до возникновения расходов на судебные издержки. Или возникает обратный эффект и политика кредитного взаимоотношение с клиентами ограничивает возможности увеличения продаж за счет жестких условий кредитования.

В данном блоке визуализации находятся элементы управления дашбордом. Горизонтальная ось координат X состоит из кнопок для переключения между ежемесячными показателями на целом дашборде. Выше над данным чартом находятся кнопки переключения показателей по годам.

Динамика изменения процента Валовая Маржи

Валовая маржа показывает какую финальную долю от выручки составляет прибыль компании после покрытия расходов на себестоимость производимой продукции или услуг.

Формула валовой маржи:

Валовая маржа = (Валовая прибыль / Выручка) * 100%.

Приведем простой пример:

1. Выручка компании - $1 000 000.
2. Валовая прибыль - $400 000.

$\mathrm{Валовая\; маржа}=\frac{\mathrm{400,000}}{\mathrm{1,000,000}}\times 100\%=40\%$

Основная цель показателя – определить, насколько эффективно компания генерирует валовую прибыль на каждый доллар, вложенный в производство товаров или услуг.

GETPIVOTDATA функция для разработки дашбордов в Excel

Для разработки шаблона дашборда контроля ключевых показателей финансовой устойчивости бизнеса были использованы сводные таблицы Excel и функция GETPIVOTDATA предназначена для извлечения. Схема структуры функционирования интерактивных возможностей дашборда выглядит следующим образом:

Функция GETPIVOTDATA является самой популярной в формулах динамических графиков, основанных на данных, полученных из сводных таблиц.

Презентация ключевых финансовых показателей на дашборде в Excel

Все эти важные финансовые показатели полезно гармонично сочетать в одной презентации отчета для мониторинга и анализа.

Скачать дашборд финансовой устойчивости предприятия в Excel

Свободно используйте этот шаблон для составления собственных презентаций или отчетов. Добавляйте свои показатели расширяя эффективность мониторинга финансовой устойчивости своего бизнеса. Дальше на сайте будет больше финансовых шаблонов для визуализации данных в Excel.